——2022年12月19日在臨河區(qū)第十八屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上
按照《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局對2021年度區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)財(cái)政部門財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行及區(qū)衛(wèi)健委、農(nóng)牧局等六個(gè)部門和單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)中，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,按照區(qū)審計(jì)委員會(huì)及上級審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署，踐行“兩統(tǒng)籌”工作理念，將落實(shí)“過緊日子”思想、做好“三?！北Ｕ稀⒈P活存量資金、優(yōu)化營商環(huán)境等重大政策執(zhí)行情況貫穿審計(jì)全過程，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮了審計(jì)在推動(dòng)國家重大政策落實(shí)、促進(jìn)“鄉(xiāng)村振興”，優(yōu)化營商環(huán)境，助推綠色高質(zhì)量發(fā)展方面的積極作用。
一、區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)結(jié)果表明：2021年，受新冠肺炎疫情、市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行壓力、國家減稅降費(fèi)政策及我區(qū)工業(yè)基礎(chǔ)相對薄弱等因素的影響，臨河區(qū)財(cái)政減收效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)，加劇了財(cái)政收支矛盾。區(qū)財(cái)政部門及有關(guān)單位在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，牢固樹立“過緊日子”的思想，壓縮一般性支出，加大資金盤活力度和庫款調(diào)度，統(tǒng)籌安排支出，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”工作任務(wù)，將有限的財(cái)政資金用于行政運(yùn)轉(zhuǎn)、教育、醫(yī)療、疫情防控和鄉(xiāng)村振興等方面，有力地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。
（一）財(cái)政預(yù)算收支情況。
1.一般公共預(yù)算收支情況：2021年，一般預(yù)算收入總量83.43億元,其中：一般公共預(yù)算收入15.65億元，上級補(bǔ)助收入28.05億元，債券轉(zhuǎn)貸收入37.94億元，上年結(jié)余1.78億元，調(diào)入資金0.01億元。一般預(yù)算支出總量73.99億元，其中：一般公共預(yù)算支出45.86億元，上解上級支出0.18億元，一般債務(wù)還本支出27.9億元，調(diào)出資金0.05億元。收支相抵后，2021年末一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.44億元。
2.政府性基金收支情況：2021年，政府性基金預(yù)算收入總量38.69億元，其中:本級收入5.82億元，上級補(bǔ)助收入0.06億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32.27億元，上年結(jié)余收入0.54億元。政府性基金預(yù)算支出總量35.88億元，其中：本級支出28.48億元（城鄉(xiāng)社區(qū)支出8.51億元，專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出及彩票公益金支出等19.09億元，專項(xiàng)債務(wù)付息支出0.88億元），債務(wù)還本支出7.39億元，調(diào)出資金0.01億元。收支相抵后，2021年末政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.81億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況：2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量184.15萬元，其中:上年結(jié)余收入40萬元，上級補(bǔ)助收入144.15萬元。當(dāng)年未安排相關(guān)預(yù)算支出，2021年末滾存結(jié)余184.15萬元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況：2021年，本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入12.21億元，預(yù)算總支出10.64億元，當(dāng)年結(jié)余1.57億元，年末滾存結(jié)余10.08億元。
（二）財(cái)政存量資金管理使用情況。
2021年末，臨河區(qū)財(cái)政局總預(yù)算會(huì)計(jì)賬簿記錄，國庫收回存量資金11.23億元，支出6.15億元，上年底結(jié)存0.21億元，年底存量資金累計(jì)結(jié)余5.29億元。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。
2021年，區(qū)財(cái)政局匯總統(tǒng)計(jì)的本級202個(gè)獨(dú)立核算單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出739.14萬元（公務(wù)接待費(fèi)89.1萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)650.04萬元），比上年805.25萬元減少66.11萬元。
(四）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。
財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中存在以下主要問題，需要財(cái)政部門引起重視并加以改進(jìn)：一是上級轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)；二是超范圍動(dòng)用預(yù)備費(fèi)；三是暫付款消化進(jìn)度不明顯；四是績效評價(jià)管理不到位；五是政府云平臺采購系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)局對臨河區(qū)衛(wèi)健委、交通局、臨河區(qū)第二中學(xué)等6個(gè)部門（單位）2021年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，存在以下問題：
1.區(qū)農(nóng)牧局應(yīng)發(fā)放未發(fā)放2021年耕地輪作補(bǔ)貼資金245.51萬元和應(yīng)退未退工程履約保證金9.46萬元；區(qū)動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心擠占挪用專項(xiàng)資金2.9萬元。
2.區(qū)交通局違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼0.6萬元和違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍1.8萬元；其二級單位區(qū)公路養(yǎng)護(hù)中心違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍1.49萬元，重復(fù)領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼0.3萬元，以工資表形式發(fā)放勞務(wù)費(fèi)58.38萬元。
3.區(qū)第二中學(xué)存在截留坐支教職工考核扣款6.68萬元，擴(kuò)大支出范圍列支0.9萬元，原始憑證不符合規(guī)定5.03萬元，往來款項(xiàng)未及時(shí)清理形成長期掛賬83.27萬元，固定資產(chǎn)核算不實(shí)17.79萬元。
對應(yīng)發(fā)放未發(fā)放的耕作輪作補(bǔ)貼農(nóng)牧局已根據(jù)審計(jì)要求予以發(fā)放，其他問題已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)予以了處理并責(zé)成整改。
三、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
2021年度，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，受組織部門委托，對8個(gè)黨政機(jī)關(guān)及2個(gè)事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分單位存在以下問題：
（一）貫徹執(zhí)行相關(guān)政策法規(guī)不到位、未嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目管理程序。如區(qū)住建局計(jì)劃實(shí)施的臨河區(qū)棚戶區(qū)改造（日信華元小區(qū)）配套道路建設(shè)工程EPC總承包、2020年臨河區(qū)大興國際小區(qū)道路及配套設(shè)施工程、2020年臨河區(qū)道路新建及配套設(shè)施工程三項(xiàng)工程先開工，后辦理規(guī)劃許可證。
（二）未嚴(yán)格履行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策。如區(qū)回族學(xué)校雖制定了《臨河區(qū)回校三重一大事項(xiàng)集體決策制度》，但未嚴(yán)格執(zhí)行本制度。
（三）未嚴(yán)格履行財(cái)政財(cái)務(wù)和內(nèi)部管理職責(zé)。如執(zhí)法局存在收支核算不實(shí)、應(yīng)繳未繳非稅收入等問題。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)一些單位存在往來款長期掛賬、應(yīng)退未退農(nóng)民工保證金、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題。
四、重大政策跟蹤和促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境審計(jì)情況
自2020年10月至2021年底開展優(yōu)化營商環(huán)境政策跟蹤審計(jì)以來，抽審區(qū)農(nóng)牧業(yè)局、區(qū)水利局等部門單位（企業(yè)）50余家，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題11個(gè)，涉及問題金額2158.57萬元。促進(jìn)相關(guān)部門撥付專項(xiàng)資金1806.87萬元，清退30余家企業(yè)投標(biāo)保證金、工程履約保證金和農(nóng)民工工資保證金等190.38萬元；政府采納審計(jì)建議出臺《民營中小企業(yè)管理辦法》，細(xì)化了民營中小企業(yè)幫扶措施，促進(jìn)被審計(jì)單位償還民營中小企業(yè)欠款81.37萬元，推動(dòng)建成覆蓋全區(qū)的“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”體系。被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議出臺制度2項(xiàng)，整改審計(jì)問題11個(gè)，整改資金1795.09萬元，幫助企業(yè)解決了資金困難，促進(jìn)改善了地方營商環(huán)境。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完成了2022年優(yōu)化營商環(huán)境政策跟蹤審計(jì)，抽查了區(qū)交通運(yùn)輸局、區(qū)財(cái)政局等5個(gè)單位，共查出4個(gè)問題，涉及資金462.73萬元，已全部完成整改。
五、建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)情況
圍繞生態(tài)文明建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、重大民生工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，按計(jì)劃完成政府投資項(xiàng)目審計(jì)10個(gè)。審計(jì)中，對中介機(jī)構(gòu)的工程造價(jià)審核質(zhì)量進(jìn)行了抽查，對審計(jì)項(xiàng)目建設(shè)管理程序、資金到位和使用情況等進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)財(cái)政滯留專項(xiàng)資金3957.45萬元，建設(shè)單位超付設(shè)計(jì)費(fèi)、編制費(fèi)等15.67萬元等問題。通過整改，挽回?fù)p失3080.38萬元。
六、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）完成了臨河區(qū)2019年、2020年科技專項(xiàng)資金審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間撥付科技專項(xiàng)資金296萬元，區(qū)科技局滯留科技專項(xiàng)資金1181萬元，科技項(xiàng)目監(jiān)管不到位，對本地區(qū)科技成果轉(zhuǎn)化情況掌握不到位，相關(guān)的臺賬及相應(yīng)的管理制度不規(guī)范等問題。針對發(fā)現(xiàn)的問題，建議區(qū)財(cái)政局今后加強(qiáng)專項(xiàng)資金撥付管理，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金撥付期限撥付，同時(shí)建議區(qū)科技局今后加強(qiáng)科技項(xiàng)目的監(jiān)督和管理，并采取有效措施加快科技成果轉(zhuǎn)化，提高科技專項(xiàng)資金的使用效益。通過督促整改，已撥付資金1018萬元。
（二）完成了高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)。此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，臨河區(qū)在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)相關(guān)政策措施落實(shí)中存在上圖入庫數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，建設(shè)管理程序不規(guī)范、部分項(xiàng)目存在質(zhì)量瑕疵以及專項(xiàng)資金滯留、配套資金不到位和建后管護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位等問題。審計(jì)期間，財(cái)政部門積極整改，已撥付滯留的資金14870萬元。
（三）完成了臨河區(qū)本級盤活存量資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。此次審計(jì)調(diào)查了26個(gè)單位、190個(gè)項(xiàng)目，涉及資金130564.73萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)區(qū)財(cái)政局未制定財(cái)政存量資金管理辦法，存量資金管理使用不規(guī)范，盤活存量資金未及時(shí)收回等一些需要糾正和改進(jìn)的問題。通過審計(jì)調(diào)查，促使區(qū)財(cái)政局及相關(guān)單位落實(shí)盤活財(cái)政存量資金各項(xiàng)政策措施，切實(shí)發(fā)揮積極財(cái)政政策作用，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
七、審計(jì)整改情況
按照中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》及自治區(qū)人大《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的制度》要求，審計(jì)機(jī)關(guān)一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理和完善制度，持續(xù)加大督促整改力度。推動(dòng)出臺《中共臨河區(qū)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》和《臨河區(qū)審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，并建立了四級審計(jì)問題整改臺賬。在落實(shí)整改方面，開展審計(jì)整改督查7次，對審計(jì)問題進(jìn)行了大清底。截至2022年11月底，四級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出問題416個(gè)，已整改376個(gè)，整改率90.38%。其中，審計(jì)署審計(jì)查出的10個(gè)問題已全部整改；審計(jì)廳審計(jì)查出問題49個(gè)，已整改48個(gè)，整改率97.96%；市審計(jì)局審計(jì)查出問題87個(gè)，已整改77個(gè)，整改率88.51%；區(qū)本級審計(jì)發(fā)現(xiàn)的272個(gè)問題，已整改243個(gè)，整改率89.34%；對尚未整改的問題，審計(jì)部門將繼續(xù)加大督查力度，促進(jìn)整改落實(shí)。
八、審計(jì)建議
（一）深化財(cái)稅改革，不斷提升財(cái)政管理水平。
一是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。進(jìn)一步統(tǒng)籌盤活存量資金，切實(shí)提高財(cái)政資金效益。二是發(fā)揮好財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)引導(dǎo)作用。進(jìn)一步細(xì)化量化政府過緊日子要求，不斷增強(qiáng)預(yù)算剛性。
（二）及時(shí)清理國庫集中支付結(jié)余項(xiàng)目，加大預(yù)算執(zhí)行力度。
建議區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)對國庫集中支付結(jié)余項(xiàng)目的清理,對不用支出或不需支出項(xiàng)目結(jié)余資金收回盤活。對已實(shí)施完畢項(xiàng)目，及時(shí)撥付資金消化，尤其是要加大涉農(nóng)涉牧資金、生態(tài)環(huán)保建設(shè)資金的撥付力度。要科學(xué)統(tǒng)籌安排庫款支付，在“三?！钡那疤嵯?，科學(xué)統(tǒng)籌安排庫款支付工作，將資金向就業(yè)、扶貧、教育、社保等方面傾斜，為民生發(fā)展提供有力財(cái)力支撐。
（三）加強(qiáng)固定資產(chǎn)及往來賬的管理。
建議預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》的規(guī)定，及時(shí)清理往來款，對固定資產(chǎn)定期清查盤點(diǎn)，資產(chǎn)的增加、處置、報(bào)廢及時(shí)履行報(bào)批程序，并做好賬務(wù)處理，防止國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)。
臨河區(qū)審計(jì)局
2022年12月22日
蒙公網(wǎng)安備：15080202000021號