— 2021年8月31日在臨河區(qū)第十七屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十五次會(huì)議上
按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2020年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)中，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委和政府中心工作和區(qū)審計(jì)委員會(huì)及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署，踐行“兩統(tǒng)籌”工作方法，繼續(xù)推進(jìn)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算審計(jì)“全覆蓋”工作，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮了審計(jì)工作在推動(dòng)國(guó)家重大政策落實(shí)，聚焦打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等方面的積極作用。
一、區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)結(jié)果表明，2020年，受新冠肺炎疫情、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行壓力、國(guó)家減稅降費(fèi)政策及我區(qū)工業(yè)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱的影響，臨河區(qū)財(cái)政收入進(jìn)一步放緩；財(cái)政支出壓力巨大，打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步高質(zhì)量發(fā)展等都需要財(cái)政持續(xù)增加投入，加之政府債務(wù)償還處于高峰期，財(cái)政收支矛盾異常突出。在此情況下，區(qū)財(cái)政部門(mén)及有關(guān)單位在區(qū)委和政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，積極應(yīng)對(duì)，在保障行政正常運(yùn)轉(zhuǎn)前提下，重點(diǎn)支持教育、衛(wèi)生、農(nóng)林水、脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、節(jié)能環(huán)保等各項(xiàng)民生事業(yè)的發(fā)展。尤其在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、生態(tài)環(huán)境建設(shè)等方面，財(cái)政部門(mén)能夠積極籌措和盤(pán)活資金、資產(chǎn)，保證重要項(xiàng)目進(jìn)行的同時(shí)，完成化債任務(wù),化解了矛盾，防范了風(fēng)險(xiǎn)。
（一）財(cái)政預(yù)算收支情況。
1.一般公共預(yù)算收支情況。
2020年，財(cái)政總收入完成64.82億元,比上年完成數(shù)52.23億元增加12.59億元，增長(zhǎng)24.1%，其中：一般公共預(yù)算本級(jí)收入18.13億元，完成年初預(yù)算17.85億元的101.57%；上級(jí)補(bǔ)助收入28.83億元，較上年26.94億元增加1.89億元；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15.21億元，較上年4.72億元增加10.49億元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.08億元；上年一般預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.57億元。
2020年，財(cái)政總支出63.04億元，比上年完成數(shù)49.66億元增加13.38億元，增長(zhǎng)26.94 %，其中：一般公共預(yù)算支出51.02億元，較上年完成數(shù)46.1億元增加4.92億元，增長(zhǎng)10.67%；上解上級(jí)支出0.18億元；一般債務(wù)還本支出11.84億元，較上年3.48億元增加8.36億元。
收支相抵后，一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.78億元。
2.政府性基金收支情況。
2020年，政府性基金預(yù)算總收入35.64億元,其中:上年結(jié)余收入0.22億元；政府性基金本級(jí)預(yù)算收入7.18億元，完成年度預(yù)算3.5億元的205.14%；地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26.12億元；政府性基金預(yù)算補(bǔ)助收入2.12億元。
2020年，政府性基金總支出35.09億元，其中：本級(jí)支出34.77億元，包括：城鄉(xiāng)社區(qū)支出10.97億元（國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出6.29億元，棚戶區(qū)改造支出4.19億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排支出0.36億元，污水處理費(fèi)支出0.13億元)，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出及彩票公益金支出等其他支出21.66億元，債務(wù)付息支出0.15億元，抗疫特別國(guó)債安排支出1.99億元；地方政府債務(wù)還本支出0.32億元。收支相抵，2020年末政府性基金結(jié)余0.55億元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況。
2020年，受疫情影響和國(guó)家政策減免因素影響，本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入22.2億元，較上年25.29億元減少3.09億元，減少12.22%；總支出21.26億元，較上年23.87億元減少2.61億元，減少10.93%，主要是因?yàn)?020年疫情期間，去醫(yī)院就醫(yī)人數(shù)減少，住院費(fèi)用相應(yīng)減少，導(dǎo)致醫(yī)療待遇支出同比減少。當(dāng)年結(jié)余0.94億元，年末滾存結(jié)余8.53億元。
（二）財(cái)政存量資金管理使用情況。
2020年，國(guó)庫(kù)收回盤(pán)活財(cái)政存量資金0.77億元， 支出 0.63億元，上年底結(jié)存盤(pán)活財(cái)政存量資金0.07億元，年底國(guó)庫(kù)收回盤(pán)活存量資金累計(jì)結(jié)余0.21億元。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。
2020年，區(qū)財(cái)政局匯總統(tǒng)計(jì)的本級(jí)219個(gè)獨(dú)立核算單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出805.25萬(wàn)元（公務(wù)接待費(fèi)92.8萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)707.84萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)4.61萬(wàn)元），比上年888.2萬(wàn)元減少82.95萬(wàn)元。
(四）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。
1. 預(yù)算調(diào)整程序不符合規(guī)定。主要表現(xiàn)在：調(diào)整預(yù)算未批先支，年末一次性報(bào)人大審批。
2.非稅收入11.41萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。
區(qū)財(cái)政局非稅收入?yún)R繳專(zhuān)戶2020年末結(jié)存收入11.41萬(wàn)元當(dāng)年未上繳國(guó)庫(kù)，2021年1月上繳。
3.未及時(shí)盤(pán)活資金1854.15萬(wàn)元。
區(qū)財(cái)政局未將結(jié)存兩年以上的資金統(tǒng)一盤(pán)活，涉及資金1854.15萬(wàn)元。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）2020年，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)局對(duì)區(qū)教育局、區(qū)文旅局、區(qū)團(tuán)結(jié)辦、區(qū)雙河鎮(zhèn)4個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，存在以下問(wèn)題：
1.區(qū)教育局存在其他教育費(fèi)附加支出預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目1000萬(wàn)元，同時(shí)滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金1649.98萬(wàn)元的問(wèn)題。
2.區(qū)文旅局存在未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金11萬(wàn)元的問(wèn)題。
3.區(qū)團(tuán)結(jié)辦存在將非財(cái)政部門(mén)拔入的計(jì)生經(jīng)費(fèi)、人口普查經(jīng)費(fèi)、黨費(fèi)等55.71萬(wàn)元記入其他應(yīng)付款科目未記收入，直接用于社區(qū)建設(shè)、清運(yùn)垃圾、計(jì)生宣傳、疫情防控、人口普查等支出的問(wèn)題。
4.區(qū)雙河鎮(zhèn)存在將市電業(yè)局撥入的輸電線路征地工作經(jīng)費(fèi)3.83萬(wàn)元，記入受托代理負(fù)債科目中直接列支的問(wèn)題。
（二）一級(jí)預(yù)算單位全覆蓋審計(jì)情況。
今年，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，我局運(yùn)用信息化和大數(shù)據(jù)分析手段，通過(guò)計(jì)算機(jī)對(duì)我區(qū)202個(gè)預(yù)算單位財(cái)政預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比對(duì)，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)609條，經(jīng)排查落實(shí)問(wèn)題231條，查出區(qū)公安局、部分學(xué)校工資扣款未上繳財(cái)政212.47萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政局、區(qū)第三中學(xué)等單位博愛(ài)一日捐直接從職工工資扣款等問(wèn)題。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已責(zé)令相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，今后杜絕此類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。
三、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
2020年度共實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)，部分單位和人員不同程度存在以下問(wèn)題：(一)財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)欠缺。個(gè)別單位財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠，沒(méi)有很好地把好第一道關(guān)口，不符合規(guī)定的原始憑證列支的行為依然存在。比如狼山鎮(zhèn)人民政府以工資表列支勞務(wù)費(fèi)支出，區(qū)第一小學(xué)報(bào)銷(xiāo)憑證手續(xù)不完善，區(qū)財(cái)政局以工資表形式發(fā)放項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)等。(二)經(jīng)濟(jì)規(guī)則把握不夠，對(duì)中央八項(xiàng)規(guī)定等不能?chē)?yán)格遵守。比如貿(mào)促會(huì)（招商局）存在變相發(fā)票列支招商引資接待費(fèi)用、招商禮品費(fèi)用，狼山鎮(zhèn)以維修自來(lái)水管道、集鎮(zhèn)清理衛(wèi)生支出等名義變相列支招待費(fèi)支出等。 (三)內(nèi)控制度不夠健全。雖然絕大多數(shù)單位都制定了財(cái)務(wù)制度、接待制度等管理制度，但個(gè)別單位還存在管理制度簡(jiǎn)單，操作性不強(qiáng)，執(zhí)行力不足，監(jiān)督機(jī)制不健全的問(wèn)題，一定程度上影響了單位工作效率和質(zhì)量。比如區(qū)第六中學(xué)未按規(guī)定執(zhí)行《“三重一大”事項(xiàng)決策制度》、未能?chē)?yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，區(qū)委辦差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范等問(wèn)題。（四）擠占挪用依然存在。比如狼山鎮(zhèn)人民政府等單位還存在擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)一些單位存在擴(kuò)大開(kāi)支范圍、違規(guī)占用財(cái)政資金、未正確核算固定資金等問(wèn)題。
四、重大政策跟蹤和促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)情況
2020年四季度以來(lái)，區(qū)審計(jì)局每季度對(duì)促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)檢查對(duì)有關(guān)企業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)資金撥付、清欠賬款等涉及落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境具體政策措施的情況，抽查的區(qū)財(cái)政局、區(qū)工信局、區(qū)發(fā)改委等單位基本上能按照上級(jí)要求貫徹落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的相關(guān)政策。但審計(jì)抽查的區(qū)財(cái)政局、區(qū)工信局等單位涉及到的優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)方面存在專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作不到位、對(duì)民營(yíng)小微企業(yè)扶持政策落實(shí)不到位等問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已要求相關(guān)部門(mén)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了整改。
五、建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)情況
2020年，區(qū)審計(jì)局聚力保障和改善民生，加大對(duì)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目、京津風(fēng)沙源治理工程草原生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目等的審計(jì)力度，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。全年完成投資審計(jì)項(xiàng)目124個(gè)，報(bào)審金額11.51億元，審定10.04億元，審減1.47億元，審減率12.81%，其中：局機(jī)關(guān)自審項(xiàng)目完成18個(gè)，報(bào)審金額4.41億元，審定3.92億元，核減0.49億元。審計(jì)查出超付工程款、工程結(jié)算不實(shí)等問(wèn)題，已建議建設(shè)單位予以核減，對(duì)超付工程款已責(zé)成追回。
六、審計(jì)建議
（一）深化財(cái)稅改革，不斷提升財(cái)政管理水平。
一是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。進(jìn)一步統(tǒng)籌盤(pán)活存量資金，切實(shí)提高財(cái)政資金效益。二是發(fā)揮好財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)引導(dǎo)作用。進(jìn)一步細(xì)化量化政府過(guò)緊日子要求，不斷增強(qiáng)預(yù)算剛性。
（二）加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整的審批管理。
進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整的審批管理，確需調(diào)整的預(yù)算，調(diào)整前應(yīng)先報(bào)人大審批，杜絕先支后批。
臨河區(qū)審計(jì)局
2021年9月2日
蒙公網(wǎng)安備：15080202000021號(hào)