（2019年8月29日在臨河區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議上）
按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局對(duì)2018年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)財(cái)政部門財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行及新華鎮(zhèn)等六個(gè)預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)中，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委和政府中心工作和區(qū)審計(jì)委員會(huì)及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮了審計(jì)工作在推動(dòng)國(guó)家重大政策落實(shí)、聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面的積極作用。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年，受經(jīng)濟(jì)下行和國(guó)家減稅降費(fèi)政策的影響，地方財(cái)政收入較2017年下降明顯，財(cái)政收支矛盾突出。在此情況下，區(qū)財(cái)政部門及有關(guān)單位在區(qū)委和政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，積極應(yīng)對(duì)，在保障行政正常運(yùn)轉(zhuǎn)前提下，重點(diǎn)支持教育、衛(wèi)生、農(nóng)林、環(huán)保等各項(xiàng)民生事業(yè)的發(fā)展，基本完成了調(diào)整預(yù)算確定的各項(xiàng)收支任務(wù)。尤其在保障脫貧攻堅(jiān)、債務(wù)化解、生態(tài)環(huán)境建設(shè)等方面，財(cái)政部門能夠積極籌措和盤活資金、資產(chǎn)，保證重要項(xiàng)目的進(jìn)行。
一、區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）財(cái)政預(yù)算收支情況
1.一般公共財(cái)政收支情況
2018年，財(cái)政總收入完成53.95億元,比上年完成數(shù)52.66億元增長(zhǎng)2.45%，其中：地方公共財(cái)政收入16.23億元,完成年度調(diào)整預(yù)算16.2億元的100.2%，比上年完成數(shù)17.28 億元減收1.05億元，減少6.08%；上級(jí)補(bǔ)助收入24.19億元，較上年20.01億元，增加4.18億元；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10.47億元，較上年7.65億元，增加2.82億元。上年一般預(yù)算結(jié)余1.33億元，一般置換債券結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.73億元。 當(dāng)年財(cái)政總支出51.82億元，比上年完成數(shù)49.6億元，增長(zhǎng)4.48%，其中：一般公共預(yù)算支出44.41億元，較上年完成數(shù)40.61億元，增加3.8億元，增加9.36%；上解上級(jí)支出0.27億元，較上年0.13億元增加0.14億元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.35億元,較上年增加1.35億元；一般債券置換還本支出5.79億元；收支相抵后，一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.13億元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.5億元，一般置換債券結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.63億元。
2.地方政府性基金收支情況
2018年，政府性基金預(yù)算總收入23.37億元,其中:年初結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1.97億元,本年政府性基金預(yù)算收入9.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的100%；債券轉(zhuǎn)貸收入11.47億元, 政府性基金補(bǔ)助收入0.33億元。政府性基金預(yù)算總支出14.27億元,其中:征地拆遷支出9.41億元,債務(wù)還本支出2.12億元，棚戶區(qū)改造支出1.89億元，公共租賃住房補(bǔ)貼等其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.53億元,其他支出0.32億元。年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.1億元，其中: 政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4.95億元，專項(xiàng)置換債券結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)4.15億元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況
2018年，本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入23.51億元，總支出22.51億元，當(dāng)年結(jié)余1億元，年末滾存結(jié)余6.16億元。
（二）財(cái)政存量資金管理使用情況
2018年，國(guó)庫(kù)收回盤活財(cái)政存量資金0.3億元， 支出 0.29億元，上年底結(jié)存盤活財(cái)政存量資金0.04億元，年底國(guó)庫(kù)收回盤活存量資金累計(jì)結(jié)余0.05億元。
（三）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況
2018年，區(qū)財(cái)政局匯總統(tǒng)計(jì)的本級(jí)218個(gè)獨(dú)立核算單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)1220.95萬(wàn)元，比上年的1853.84萬(wàn)元減少632.89萬(wàn)元。其中：公務(wù)接待費(fèi)支出189.91萬(wàn)元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出1031.04萬(wàn)元；無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)用。
（四）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
1、年初安排的部分支出預(yù)算未予以細(xì)化
年初預(yù)留經(jīng)費(fèi)中安排接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、取暖費(fèi)等支出1286萬(wàn)元，未按照其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，基本支出編列到款；政府性基金支出預(yù)算，未按其功能分類編列到項(xiàng)，項(xiàng)目支出未細(xì)化到具體項(xiàng)目。
2.預(yù)備費(fèi)支出不符合有關(guān)規(guī)定，超范圍使用預(yù)備費(fèi)
經(jīng)查，臨河區(qū)2018年安排預(yù)備費(fèi)2200萬(wàn)元，全部列支。其中：列支部門或項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)760萬(wàn)元,形成超范圍使用預(yù)備費(fèi)。造成該問(wèn)題的原因是臨河區(qū)財(cái)政財(cái)力有限,無(wú)法按照各部門事業(yè)發(fā)展需求安排規(guī)定事業(yè)費(fèi),導(dǎo)致部分應(yīng)預(yù)算安排的支出無(wú)法安排，擠占了預(yù)備費(fèi)。
3.非稅收入2411.6萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)
2018年末，區(qū)財(cái)政局管理的非稅收入?yún)R繳專戶年末余額2411.6萬(wàn)元，未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，2019年1月已陸續(xù)上繳。
4.債券置換不及時(shí)4.78億元
2018年,市財(cái)政分配我區(qū)置換政府債券資金10.14億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2.55億元，當(dāng)年債券置換支出7.91億元，年底置換債券結(jié)余4.78億元，未及時(shí)置換結(jié)轉(zhuǎn)下年，截至審計(jì)止日，已置換4.5億元，尚未置換0.28億元。
5.社?；饘衾?00.25萬(wàn)元未及時(shí)記賬，導(dǎo)致當(dāng)年社保基金收入賬實(shí)不符，區(qū)財(cái)政局已于2019年1月補(bǔ)記
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2018年，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)局對(duì)國(guó)資局、新華鎮(zhèn)等6個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
（一）國(guó)資局違規(guī)使用往來(lái)結(jié)算收據(jù)收取稷豐糧油公司股息24.93萬(wàn)元,收取房租8.2萬(wàn)元。
（二）新華鎮(zhèn)在干部伙食補(bǔ)助費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)39390元。
（三）新華鎮(zhèn)未履行政府采購(gòu)程序采購(gòu)電腦等設(shè)備3.5萬(wàn)元和固定資產(chǎn)核算不實(shí)34.81萬(wàn)元的問(wèn)題。
三、重大政策落實(shí)審計(jì)情況
按照審計(jì)署統(tǒng)一安排和自治區(qū)審計(jì)廳的部署，區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)對(duì)“首臺(tái)套”重大技術(shù)裝備產(chǎn)業(yè)化資金落實(shí)情況、小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新電子服務(wù)券補(bǔ)貼資金落實(shí)情況、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策措施落實(shí)及專項(xiàng)資金管理使用情況、減稅降費(fèi)相關(guān)政策等進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，促進(jìn)相關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改。
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
2018年安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)9個(gè)，實(shí)際完成10個(gè)。審計(jì)過(guò)程中，一是根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向紀(jì)委監(jiān)委及相關(guān)主管部門移送案件線索3起。二是通過(guò)《審計(jì)專報(bào)》向區(qū)委區(qū)政府反饋審計(jì)情況，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)專報(bào)，要求相關(guān)單位嚴(yán)格按照審計(jì)建議和意見(jiàn)，建章立制認(rèn)真落實(shí)整改，并將整改情況報(bào)送區(qū)委區(qū)政府督查部門備案。
五、建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)情況
（一）“美麗鄉(xiāng)村建設(shè)”審計(jì)情況
臨河區(qū)審計(jì)局委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)我區(qū)“美麗鄉(xiāng)村建設(shè)”十項(xiàng)工程、村莊整治工程、綠化工程三個(gè)方面進(jìn)行了全面審計(jì)，共完成審計(jì)項(xiàng)目830個(gè)，審減金額9.91億元。在開(kāi)展審計(jì)的過(guò)程中，多次通過(guò)《審計(jì)專報(bào)》向區(qū)委區(qū)政府報(bào)告審計(jì)工作進(jìn)展情況，并向紀(jì)檢部門移送問(wèn)題線索2起，有力促進(jìn)政府化債工作的順利開(kāi)展。
（二）美麗鄉(xiāng)村建設(shè)以外投資項(xiàng)目審計(jì)情況
完成其他政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)111個(gè)，核減金額1.88億元。同時(shí)針對(duì)近年來(lái)投資審計(jì)中工程審定價(jià)超估算價(jià)問(wèn)題多發(fā)的情況，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)單位的指導(dǎo)，促進(jìn)被審計(jì)單位提升管理水平。
六、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)非稅收入專戶資金管理，出臺(tái)非稅收入專戶管理制度，非稅收入要及時(shí)入庫(kù)，不得滯留專戶。
（二）制定預(yù)備費(fèi)動(dòng)用制度，加強(qiáng)預(yù)備費(fèi)支出管理。
鑒于區(qū)財(cái)政局存在超范圍使用預(yù)備費(fèi)的問(wèn)題，建議制定預(yù)備費(fèi)動(dòng)用制度，報(bào)區(qū)政府審批執(zhí)行。
（三）加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理和預(yù)算收支行為，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算水平。
臨河區(qū)審計(jì)局
2019年11月19日
蒙公網(wǎng)安備：15080202000021號(hào)