臨河區(qū)各預算單位、各代理銀行：
為進一步規(guī)范巴彥淖爾市臨河區(qū)預算單位銀行賬戶管理，加強臨河區(qū)預算單位資金存放管理行為，促進財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳 人民銀行呼和浩特中心支行關(guān)于印發(fā)〈內(nèi)蒙古自治區(qū)本級預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（內(nèi)財庫規(guī)[2017]18號）、《巴彥淖爾市財政局 人民銀行巴彥淖爾市中心支行關(guān)于印發(fā)〈巴彥淖爾市本級預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（巴財庫規(guī)[2023]2號）及有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我區(qū)預算單位銀行賬戶管理情況，臨河區(qū)財政局草擬了《巴彥淖爾市臨河區(qū)預算單位銀行賬戶管理辦法》（征求意見稿）現(xiàn)征求意見。請各預算單位結(jié)合本單位實際情況，認真研究，有針對性、前瞻性地提出修改意見，經(jīng)本單位領(lǐng)導審簽后加蓋公章,于2024年1月8日18:00前反饋至臨河區(qū)財政局國庫股(財政局7樓708室)。
聯(lián)系人:梁龍 王劍
聯(lián)系電話:8761623、8761696
附件:1.《巴彥淖爾市臨河區(qū)預算單位銀行賬戶管理辦法》（征求意見稿）
巴彥淖爾市臨河區(qū)財政局
2023年12月25日
附件1
巴彥淖爾市臨河區(qū)預算單位銀行賬戶管理辦法
（征求意見稿）
第一章 總 則
第一條 為進一步規(guī)范臨河區(qū)預算單位銀行賬戶管理，確保財政資金安全，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政部關(guān)于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）及財政國庫集中收付制度有關(guān)規(guī)定，參照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳人民銀行呼和浩特中心支行關(guān)于印發(fā)〈內(nèi)蒙古自治預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（內(nèi)財庫規(guī)〔2017〕18號）、《巴彥淖爾市財政局人民銀行巴彥淖爾市中心支行關(guān)于印發(fā)〈巴彥淖爾市預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（巴財庫規(guī)〔2023〕2號）并結(jié)合臨河區(qū)實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于臨河區(qū)各部門及其所屬行政事業(yè)單位，納入財政預算管理的各類社團組織，以及中共臨河區(qū)委員會、區(qū)政府批準成立的臨時機構(gòu)（以下統(tǒng)稱預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。
與臨河區(qū)預算單位存在代管或掛靠關(guān)系但與臨河區(qū)財政沒有經(jīng)常性經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的學會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團組織不適用本辦法。
臨河區(qū)預算單位分為一級預算單位、二級單位（特殊情況下可分為三級預算單位,下同）和基層預算單位。只有本單位開支，無下屬單位的預算單位，為基層預算單位，基層預算單位一般為一個獨立核算單位。一級、二級預算單位的本級視為基層預算單位。
第三條 預算單位開設(shè)、變更、撤銷銀行賬戶，實行區(qū)財政審批、備案制度。
第四條 預算單位負責財務(wù)管理的部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理，嚴禁預算單位其他內(nèi)設(shè)機構(gòu)管理銀行賬戶。
第五條 預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立、使用以及變更等的合法性、合規(guī)性和安全性及提供銀行賬戶材料的真實性負責。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第六條 預算單位開立零余額賬戶要在臨河區(qū)財政局合作的具有代理區(qū)財政國庫集中支付業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機構(gòu)中進行選擇。
第七條 預算單位按規(guī)定可開設(shè)一個零余額賬戶，根據(jù)需要可開設(shè)一個基本存款賬戶。零余額賬戶用于辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等財政國庫集中支付業(yè)務(wù)，并與國庫單一賬戶進行資金清算；基本存款賬戶用于辦理本單位黨費、工會經(jīng)費、社會保障費歸集、個人所得稅和住房公積金代扣代繳、往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。特殊情況下，經(jīng)財政部門同意，可以辦理非稅收入?yún)R繳。
第八條 預算單位按規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶。
第九條 預算單位需開設(shè)外匯賬戶的可根據(jù)國家外匯管理局巴彥淖爾市中心支局和區(qū)財政局的相關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 財政部、自治區(qū)財政廳或市政府、區(qū)政府另有規(guī)定的，預算單位可申請開設(shè)其他賬戶。
第十一條 預算單位開立銀行賬戶，應按本辦法規(guī)定的要求和程序向區(qū)財政局提出申請，審批同意后開立。各級次預算單位的開戶申請統(tǒng)一由一級預算單位審核匯總后報區(qū)財政局。
第十二條 預算單位銀行賬戶納入臨河區(qū)“內(nèi)蒙古自治區(qū)預算管理一體化系統(tǒng)”（以下簡稱一體化系統(tǒng)），實行動態(tài)監(jiān)管。
第十三條 預算單位開立銀行賬戶時，通過“一體化系統(tǒng)”填寫《臨河區(qū)預算單位開立銀行賬戶申請表》，打印后連同電子表格與“開立銀行賬戶申請書”一并報一級預算單位財務(wù)部門審核。一級預算單位財務(wù)部門審核匯總后報區(qū)財政局，同時將相關(guān)證明材料送達區(qū)財政局。
“開立銀行賬戶申請書”內(nèi)容應包括本單位的基本情況，申請開立賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況。
預算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：
（一）開立預算單位零余額賬戶或基本存款賬戶的，應提供臨河區(qū)編制部門批準本單位成立的文件、統(tǒng)一社會信用代碼證書或事業(yè)法人證書等復印件證明材料；
（二）基本存款賬戶用于開展非稅收入?yún)R繳業(yè)務(wù)的，應提供政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入等非稅收入的文件依據(jù)，及財政部門同意非稅收入繳入基本戶的文件依據(jù)；
（三）開設(shè)外匯賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；
（四）根據(jù)國家、自治區(qū)和巴彥淖爾市以及臨河區(qū)相關(guān)改革工作需要，各預算單位除本單位零余額賬戶以外，確需開立其他賬戶的，需向區(qū)財政局提供財政部、自治區(qū)財政廳、巴彥淖爾市政府和臨河區(qū)人民政府相關(guān)開戶文件依據(jù)后方可開立。
第十四條 區(qū)財政局對區(qū)一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核，對符合相關(guān)開戶規(guī)定的，出具《臨河區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》，對明確政策執(zhí)行期限的,注明使用期限。
第十五條 預算單位在收到區(qū)財政局出具的《臨河區(qū)預算單位開立銀行賬戶通知單》后，選擇開戶銀行，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令〔2003〕第5號）辦理開戶手續(xù)，并將開戶信息通過“一體化系統(tǒng)”報區(qū)財政局備案。
同時，預算單位應將本單位選擇開戶銀行相關(guān)材料復印件報區(qū)財政局。
第十六條 區(qū)財政局根據(jù)預算單位報送備案的開立銀行賬戶信息及相關(guān)材料，出具《臨河區(qū)預算單位開立銀行賬戶備案表》。
第十七條 未經(jīng)區(qū)財政局審批備案，預算單位不得私自開立銀行賬戶。
第十八條 預算單位選擇開戶銀行，一般采取集體決策方式，有條件的預算單位可以采取競爭性方式，選擇開戶銀行要遵循“依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學評估、權(quán)責統(tǒng)一”的原則，且不得選擇在異地銀行經(jīng)辦機構(gòu)開立銀行賬戶。
第十九條 預算單位采取集體決策方式選擇開戶銀行的，應采用綜合評分法對備選銀行進行評分，將評分過程和結(jié)果提交黨組會或局長（主任）辦公會議集體討論，集體決定開戶銀行。
備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決定等內(nèi)容應當在會議紀要中反映，并在單位內(nèi)部予以公告。
備選銀行應當遵循公平、公正的原則選取，不得少于3家。預算單位所在地銀行少于3家的，按實際數(shù)量確定備選銀行。
第二十條 預算單位采取競爭性方式選擇開戶銀行的，應就選擇開戶銀行事宜公開邀請銀行報名參與競爭，采用綜合評分法進行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行。具體流程如下：
（一）預算單位或受其委托的中介機構(gòu)發(fā)布開戶銀行競爭性選擇公告，載明開戶事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間等事項；
（二）預算單位或受其委托的中介機構(gòu)組建由預算單位內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評選委員會，采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進行評分；
（三）預算單位根據(jù)評選委員會評分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行并對外公告。
預算單位應當制作具體操作辦法，對參與銀行基本資格要求、操作流程、評選委員會組成方式、具體評選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細規(guī)定。
第二十一條 綜合評分法的評分指標和評分標準的具體設(shè)置，應當遵循客觀、公正、科學的原則。
（一）評分指標。主要包括經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、利率水平等方面。經(jīng)營狀況方面的指標應能反映開戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運營能力、內(nèi)部控制水平等。服務(wù)水平方面的指標應能反映開戶銀行提供支付結(jié)算、對賬、分賬核算等服務(wù)的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率等，利率應當符合國家利率政策規(guī)定。具體指標由預算單位根據(jù)實際情況和管理要求設(shè)置。
（二）評分標準。評分標準主要明確各項評分指標的權(quán)重和計分公式，由預算單位結(jié)合實際情況和管理要求設(shè)置。
第二十二條 預算單位銀行賬戶發(fā)生變更時，通過“一體化系統(tǒng)”填寫《臨河區(qū)預算單位變更銀行賬戶申請表》，打印后連同電子表格報區(qū)財政局審批，同時將“變更銀行賬戶申請書”及相關(guān)證明材料報區(qū)財政局。
預算單位發(fā)生的下列變更事項，屬銀行賬戶變更范圍：
（一）預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；
（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；
（三）因開戶銀行撤并等原因變更開戶銀行名稱，但不改變預算單位名稱及銀行賬號的；
（四）其他按規(guī)定需報經(jīng)區(qū)財政局審批的銀行賬戶變更事項。
第二十三條 區(qū)財政局對預算單位報送的變更賬戶信息及相關(guān)材料審核同意后，出具《臨河區(qū)預算單位變更銀行賬戶備案表》。
第二十四條 預算單位的主管部門發(fā)生變更的，填寫《臨河區(qū)預算單位主管部門變更登記表》，同時將“主管單位變更申請書”及相關(guān)證明材料報區(qū)財政局備案。
第二十五條 預算單位根據(jù)本單位集體決策自行撤銷銀行賬戶的，應將開戶銀行出具的撤戶證明復印件報一級預算單位財務(wù)部門，由一級預算單位財務(wù)部門審核匯總后報區(qū)財政局備案。
第二十六條 預算單位根據(jù)區(qū)財政局出具的《臨河區(qū)預算單位撤銷銀行賬戶批復書》撤銷銀行賬戶的，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令〔2003〕第5號）的有關(guān)規(guī)定，在10個工作日內(nèi)辦理撤戶手續(xù)，并按本辦法規(guī)定的程序報區(qū)財政局備案。
第二十七條 預算單位撤并的，其原賬戶應予以撤銷。被撤并單位銷戶情況，由被撤并單位的上一級預算單位負責辦理備案手續(xù)。
一級預算單位被撤并的，由被撤并單位財務(wù)部門辦理。
第二十八條 預算單位銀行賬戶撤戶時，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令第〔2003〕5號）及相關(guān)規(guī)定，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶或國庫，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶或國庫核算。同時按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十九條 預算單位的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應予撤銷并辦理備案手續(xù)。
第三十條 預算單位按年度進行銀行賬戶年檢，年檢申請由一級預算單位審核匯總后報區(qū)財政局。
第三十一條 每年2月底之前，預算單位對截至上年12月31日的所有銀行賬戶通過“一體化系統(tǒng)”填寫《臨河區(qū)預算單位銀行賬戶年檢申請表》，報一級預算單位財務(wù)部門審核匯總后報區(qū)財政局。
對未按時報送年檢申請的單位，區(qū)財政局暫停單位用款計劃的批復，直至報送年檢申請為止。
第三十二條 每年4月30日前，區(qū)財政局按規(guī)定完成對賬戶年檢的審核工作，出具《臨河區(qū)預算單位銀行賬戶年檢批復書》。
第三十三條 在銀行賬戶年檢中，發(fā)現(xiàn)下列情形的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處理：
（一）對已審批未備案的銀行賬戶，要求相關(guān)單位立即補辦備案手續(xù)；
（二）對賬戶信息發(fā)生變更但未履行審批手續(xù)的銀行賬戶，要求相關(guān)單位說明原因，立即補辦變更手續(xù)；
（三）對應撤銷但逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，應做撤戶處理；
（四）對年檢中漏報、瞞報的銀行賬戶，根據(jù)銀行賬戶性質(zhì)，符合開戶條件的，立即補報開戶手續(xù)，違規(guī)開設(shè)的，應做撤戶處理；
（五）對年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)，根據(jù)本辦法有關(guān)規(guī)定進行處理。
第三十四條 預算單位銀行賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，應在開戶銀行辦理。
第三十五條 預算單位銀行賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政補助收入資金，在保障日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款，累計存款期限不得超過1年。
第三十六條 預算單位轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款的，定期存款銀行應當采取競爭性方式選擇,具體操作方式按照第二十條、第二十一條規(guī)定進行。
第三十七條 預算單位轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款的，應當嚴格控制每次定期存款的銀行數(shù)量，并與定期存款銀行簽訂協(xié)議，約定雙方權(quán)利和義務(wù)。
定期存款銀行出現(xiàn)重大安全風險事件或者經(jīng)營狀況惡化影響資金存放安全的，預算單位應當及時收回資金。
第三十八條 一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，并對本部門及所屬單位向區(qū)財政局報送有關(guān)銀行賬戶材料合法性合規(guī)性進行審核，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、變更、撤銷、備案及使用銀行賬戶的，應及時督促糾正。
預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，應經(jīng)過本單位班子成員集體決策或采取競爭性方式并形成會議紀要等文字材料，以備查。預算單位領(lǐng)導干部不得以任何形式違規(guī)干預、插手開戶銀行的選擇。
第三十九條 預算單位要按照區(qū)財政局和人民銀行巴彥淖爾市中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財政資金轉(zhuǎn)為定期存款，不得用財政資金購買理財產(chǎn)品，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。
預算單位不得以事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政補助收入資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款為由，在定期存款銀行新開立預算單位銀行賬戶。
第四十條 預算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。
第四十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)不得辦理未經(jīng)區(qū)財政局審批的預算單位銀行賬戶開立業(yè)務(wù)。
第四十二條 財政、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）在各自的職責范圍內(nèi)對預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。
第四十三條 區(qū)財政局在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構(gòu)有違反本辦法規(guī)定行為的，應移交人民銀行巴彥淖爾市中心支行或國家外匯管理局巴彥淖爾市中心支局進行處理。
第四十四條 人民銀行巴彥淖爾市中心支行應監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為預算單位開立銀行賬戶，查處銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。
國家外匯管理局巴彥淖爾市中心支局應按本辦法和國家外匯管理規(guī)定,監(jiān)督臨河區(qū)預算單位開立和使用外匯賬戶,查處銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。
第四十五條 臨河區(qū)審計局按本辦法規(guī)定對預算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，應移交人民銀行巴彥淖爾市中心支行或巴彥淖爾市外匯管理局進行處理。
第四十六條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和銀行業(yè)金融機構(gòu)應如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由和借口拖延、拒絕、阻擾；有關(guān)銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。
第四十七條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應追究預算單位有關(guān)人員責任的，應按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)〔1998〕4號），填寫《追究有關(guān)人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責任的，由銀行監(jiān)管部門進行處理。
第四十八條 預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構(gòu)除責令違規(guī)單位立即糾正外，應函告區(qū)財政局，由區(qū)財政局決定暫停對違規(guī)單位用款計劃批復，同時提交相關(guān)部門對違規(guī)單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院第310號）移交司法機關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定私自開立銀行賬戶的，造成財政資金損失的；
（二）違反本辦法規(guī)定，改變銀行賬戶用途，造成財政資金損失的；
（三）違反本辦法第三十九條規(guī)定的；
（四）其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第四十九條 監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交相關(guān)機關(guān)按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告區(qū)財政局，由區(qū)財政局依法取消該金融機構(gòu)代理財政業(yè)務(wù)的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定，為預算單位開立銀行賬戶的；
（二）為預算單位辦理超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（三）明知是財政性資金而辦理以個人名義開戶存放業(yè)務(wù)的；
（四）明知是財政性資金而為其辦理轉(zhuǎn)為定期存款業(yè)務(wù)的；
（五）其他違反本辦法規(guī)定和法律法規(guī)的。
第五十條 區(qū)一級預算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位具體銀行賬戶管理規(guī)定，報區(qū)財政局備案。
第五十一條 本辦法由區(qū)財政局負責解釋。
第五十二條 本辦法自2024年2月1日起施行。2015年9月1日印發(fā)的《區(qū)財政局人民銀行巴彥淖爾市中心支行辦公室關(guān)于印發(fā)<臨河區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》(臨財庫〔2015〕81號）同時廢止。
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